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试论财产形态单证化

作者简介：梁剑兵，男，生于1961年，山西岢岚人，辽宁师范大学经济法政学院副教授，主要研究方向：民商法基础理论、海商法。
摘 要：本文在联系经济关系实践的前提下，对传统民法理论中的财产概念进行了新的认识和界定，提出了将财产划分为事实上的财产和法律上的财产两大形态的全新观点，并建立了“在实际领域运行事实财产，在法律领域运行法律财产”的二元化财产运行模型，试图对传统民法理论的发展和创新作出一定的贡献。
关 键 词：财产形态；财产形态单证化；事实财产和法律财产。

一、问题的提出
民法上的财产，无论其为有形财产或无形财产，均以财产本身的客观存在为其固有形态。例如土地以地球表面某一陆地地块为其形态；船舶以其固有的材料结构形体为形态；电能以定量的电磁波为其形态等等。
为了记载财产的权属或其或变更的事宜，人们往往以某种单证作为财产权利的凭证，例如土地使用权证书是土地财产权的证明，提单是货物所有权的证明，股票是股东财产权益的证明等等。 这些单证在法律上仅仅具有表面证据的作用，并不构成任何意义上的财产形态，其主要原因在于：它们不具有法律意义上的财产的固有的属性，即价值和使用价值。这样的认识固有其一定的合理性，但是却有无法避免的缺点，即往往使权利的移动和界定产生一定的困难。例如购买住房者已入住所购房屋，但却未与原屋主办理房屋所有权变更手续，在此期间，从传统法律角度看，要界定“买主”和“卖主”对该房屋权利的法律属性就是极其困难的。另外例如，FOB合同项下，一般来说，自货物越过船舷时，货物即财产本身的移动便从一个主体移向另一主体，即由承运人获得了货物即“财产”的控制权。但因卖方仍持有提单，所以卖方在法律上仍具有对货物（财产）的控制权。那么，两种不同的控制权便会产生冲突。笔者认为，解决以上困难和冲突的最佳方法是打破人们对财产形态的一元化认识模型，建立财产形态二元化认识模型，并由此模型出发，建设财产权利移动和界定的“双向运行”模式概念。而建立这一模式的前提条件，便是承认财产形态的单证化。
二、财产形态单证化的含义
传统民法对财产的分类或者是从其固有属性划分的，例如有形财产与无形财产；或者是从财产主体的相对关系角度划分的，例如积极财产与消极财产（即债权和债务）。但是，却似乎从未有人注意到具体意义上的财产和抽象意义上的财产的区别。
所谓具体意义上的财产，也可称之为实际意义上的财产，是指具有价值和使用价值的财产或者直接能为主体带来一定利益的权利（例如债权和知识产权）。
所谓抽象意义上的财产，也可称之为法律意义上的财产，是指作为符号而存在的财产，这种财产本身并不具有价值和使用价值，也不能直接为主体带来一定的利益，例如借据、欠条、有价证券、票据、提单等。
具体意义上的财产和抽象意义上的财产并非传统意义上的区分方法，而是一种全新意义上的财产划分方法。因为，这种划分绝对不是表明具体意义上的财产和抽象意义上的财产是两个不同的财产。恰恰相反，他们完全是同一个财产。例如，债权和借据是同一个财产的两种不同形态，提单和货物是同一种财产的的两种不同形态等等。好比水既有液态，也有固态和气态，我们对财产的不同形态，也应该有类似的理解和认识。
从这种理解和认识出发，我们就可以建立财产形态二元化模型：具体财产或者实际财产为一元，而抽象财产或者单证化的财产（也可以称为法律财产）为另一元，并以二者的结合体构成法律关系的客体。这一模型打破了传统民法理论对民事法律关系客体的一元化认识模型，将可能是民法物权理论新理论体系得以产生和形成的基点之一。
单证化形态的财产与作为财产权利凭证的单证具有本质的区别。后者仅构成司法程序意义上的证据，而不具有实体财产权利的意义，因而不被认为是一种财产，仅只是一种文件，它不具有可交换和可流通的特点，只能用来推论财产的某种法律状态。而财产形态单证化以后，这种单证作为证据的作用并未失去，同时因为它与实际财产构成同一财产，是法律意义上的财产或者是被法律所拟制的财产，可以直接用于流通和交换，还可以直接用来确认权利的移动和界定。例如，我们可以认为，承运人向托运人签发的提单就是提单项下货物的法律拟制财产。
因此，所谓财产形态单证化，就是指与特定财产构成同一财产的并且为法律所规定的单证本身。由此出发，对某些法律概念可作如下的修正：提单即为法律所拟制的单证化货物自身；房屋所有权证书即房屋的单证化形态；土地使用权证书是土地使用权的单证化形态等等。由此我们便建立了财产形态二元化认识模型。
三、财产形态单证化的意义和价值
首先，人类的商品交换行为，大致经历了三个不同形态的历史阶段：以物易物阶段；商品与货币交换阶段和单证交换阶段。单证交换即交换行为的证券化，这种趋势随着时代的发展而日益明显：电子货币、网上购物、票据交换、合同转让等等。此种交换的意义在于可以使资源得到最合理的分配，并快速实现财产本身的最大价值和最佳使用价值，从而达到节约资源、保护环境和生命、并尽量满足人们日益增长的物质与精神需要的目的。所以，我们往往在单证交换形态下看到这样的情形：参与商品交换的人们并非特定商品的终端用户，它们往往仅需要单证本身。而财产形态的单程证化便可满足这种需要。
其次，具体意义上的财产因交换的需要而移动，而这种移动是空间上的和物理上的，不仅移动缓慢和不方便，而且为移动它们又要耗费一定的财产（例如宝贵的能源）。而财产形态单证化之后，同一财产的移动便非常快速和容易，尤其在人类电子科技的支持下，这种财产的移动速度甚至可以光速实现和完成，更为重要的是可在最大程度上节约和保存能源，为人类的可持续发展奠定良好的基础。
第三，在法律上，有助于建立财产权利移动和界定的“双向运行”模式，使民法对财产关系的调整第一次具有了直观的和实际的意义，而不再是抽象的与不可捉摸的，以实现人们“在法律范围内使用和运行法律财产，在社会生活范围内使用和运行实际财产”的目标。例如，前述购买住房者在入住所购房屋之后，他购买该住房的初始目的（取得居住的便利）便已完全实现，因此，他便没有必要去办理房屋产权变更手续，这便是“在社会生活范围内使用运行实际财产”的 含义。假设他在居住之后有意图变卖此处房屋或以此处房屋抵押他人，他的身份就必须从单纯的居住者转变为对该房屋具有法律上的处分权的人。那么，他便必须先行办理房屋产权变更手续，获得“单证化形态的财产”后，方可以所持单证进行与房屋有关的买卖、抵押等民事行为，这便是“在法律范围内使用和运行法律财产”的含义。再例如：托运人将货物交付给承运人之后，承运人向托运人交付提单，在这种情况形下承运人获得了对实际财产的控制，而托运人则获得了对“单证化形态财产”的控制。那么，承运人只能“在实际上运输”该财产，而不能在任何法律意义上对财产进行处置。托运人在法律意义上使用和运行提单，可以将提单进行法律上的处分。这样一来，当买主欲获得被实际运输的货物时，就必须先进行“法律范围内的财产运行”，第一步以货款赎取提单，第二步以提单取得提单项下的货物。笔者认为：通过以上“双向运行”模式的交替实施，可以达到以下两个目的：1、准确界定动态权利；2、使权利实现快速而有效的移动。只有这样，才能证明和真正实现法律经济学的下列重要命题：任何贸易过程都是财产权利不断界定的过程。
第四、以上“双向运行”模式的建立，还有助于我们充分而理智的认识法律的社会作用和社会价值，弱化法律对社会关系的过分调整和控制，阻止法律对社会深部的渗透，防止法律成为社会发展和进步的异化物。法律虽然是财产关系的调整器，但它不是也不应该是唯一的调整器。过分强调法律对社会尤其是财产关系的调整作用，有使法律成为专制与腐败的工具的极大危险！最终会使人民陷入无视法律或者激烈反对法律的境地。
最后，财产形态单证化有助于人们充分地了解实际财产的价值、使用价值、品名、型号、种类、规格、质数量、生产者、包装要求和使用规范等等 。我们可以说，人们完全可以在不具备专业知识的情况下通过对“法律财产”的认识而认识单证项下的实际财产。另外，人类社会电子化时代的到来必然要求社会管理机构能更准确、更具体和更有效地对社会财产进行管理和调控，那么，如果这种管理和调控是针对具体的实际财产而实施的，电子科技的作用便是有限的，进而导致调控和管理的难度加大和法律资源的极大浪费。但是，如果这种管理和调控是通过电子手段对单证化财产实施的，那么，其管理和调控的准确、方便、快捷和有效便是不容置疑的。在这里，我们可以看到财产形态单证化在管理上的巨大价值。
综上所述，笔者认为，财产形态的单证化问题，是我国民法理论中的一个新问题，是对传统民法理论的尝试性变革与突破。为了为我国民法理论的研究提出新的视点和新的角度，笔者大胆提出上述看法，意在抛砖引玉，引起同好的切磋和探讨，并求教于大家。

2000-09-21
宁夏回族自治区人民政府


宁夏回族自治区职工失业保险办法（修正）
宁夏回族自治区人民政府


1995年2月11日宁政发(1995)11号发布 根据1998年9月27日宁夏回族自治区人民政府发布的宁政发〔1998〕73号进行修正

第一章 总 则
第一条 为了深化劳动制度改革，发展社会保险事业，使职工在失业情况下获得帮助和补偿，根据《中华人民共和国劳动法》和国务院发布的《国有企业职工待业保险规定》，结合我区实际情况，制定本办法。
第二条 本办法适用于自治区行政区域内的下列单位及其职工：
（一）国有企业和企业化管理的事业组织的全部职工；
（二）中外合资、中外合作、外商独资经营企业（以下简称外商投资企业）的中方职工；
（三）国家机关、事业组织、社会团体中与之建立劳动合同关系的职工。
第三条 本办法所称失业职工，是指本办法第二条所列单位及其职工中因下列情形之一，失去工作的职工：
（一）依法宣告破产企业的职工；
（二）濒临破产的企业在法定整顿期间被精减的职工；
（三）按照国家有关规定经县级以上人民政府批准撤销、解散单位的职工；
（四）按照国家有关规定经县级以上人民政府批准停产整顿企业被精减的职工；
（五）终止或者解除劳动合同的职工；
（六）单位辞退、除名或者开除的职工；
（七）依照法律、法规或者自治区人民政府规定，享受失业保险的其他职工。
第四条 失业保险应当与职业介绍、就业训练和生产自救等就业服务体系工作紧密结合，统筹安排，并充分发挥就业服务体系的整体功能。
第五条 县级以上人民政府劳动行政主管部门负责本行政区域内职工失业保险的管理工作。

第二章 失业保险基金的筹集和管理
第六条 失业保险基金的来源：
（一）单位缴纳的失业保险费；
（二）失业保险费的利息收入；
（三）失业保险费的滞纳金和罚款；
（四）失业保险基金的增值收入；
（五）失业保险基金不敷使用时的地方财政补贴。
第七条 失业保险费的收缴标准：
（一）国有企业和企业化管理的事业组织按全部职工工资总额的1％缴纳；
（二）国家机关、事业组织和社会团体按与之建立劳动合同关系的全部职工工资总额的1％缴纳；
（三）外商投资企业按中方全部职工工资总额的1％缴纳。
任何单位和个人不得减免本办法规定缴纳的失业保险费。
第八条 依法破产、撤销、解散的单位在清理财产时，应当依法按顺序清偿所欠的失业保险费。
第九条 企业缴纳的失业保险费在缴纳所得税前列支；国家机关、事业组织和社会团体缴纳的失业保险费在行政事业费中列支。
第十条 失业保险费由单位开户银行按月代为扣缴，转入单位所在地的失业保险机构在银行开设的“失业保险基金专户”，专项储存，专款专用，任何单位和个人不得挪作它用。
失业保险基金存入银行后，按同期城乡居民储蓄存款利率计息，所得利息纳入失业保险基金。
第十一条 失业保险基金实行市、县统筹。各市、县按季度将收缴的失业保险基金中的20％上缴自治区失业保险机构，作为调剂金，由自治区统一调剂使用。
第十二条 市、县失业保险基金收不抵支时，先动用历年结余；仍不敷使用，可以向自治区失业保险机构申请调剂；经自治区调剂后仍不敷使用的，报当地市、县人民政府批准，由本级财政予以补贴。
第十三条 失业保险基金及其管理费不计征税、费。年终结余，结转下年度继续使用。
第十四条 职工调动及单位成建制迁移不转移失业保险费。
第十五条 失业保险基金及其管理费收支的预算、决算，由失业保险机构按照统筹范围编制，经本级财政部门审核汇总后，纳入本级预算、决算，报本级人民政府审定。
失业保险基金不得用于平衡财政收支。
第十六条 失业保险机构有权核查用人单位的职工名册、工资发放表、财务会计帐册报表等有关资料，必要时可以提请财政、税务、审计等部门予以配合。
财政、审计部门以及工会应当加强对失业保险基金及其管理费收支的监督。

第三章 失业保险基金的使用
第十七条 失业保险基金的开支项目：
（一）失业职工的失业救济金；
（二）失业职工在领取失业救济金期限内的医疗费、丧葬补助费及供养直系亲属的抚恤费、救济费；
（三）失业女职工在领取失业救济金期限内的生育补助费；
（四）失业职工的转业训练费；
（五）扶持失业职工的生产自救费；
（六）失业保险管理费；
（七）经自治区人民政府批准，为解决失业职工生活困难和帮助其再就业确需支付的其他费用。
第十八条 失业职工领取失业救济金的期限和标准，根据其失业前在单位连续工作时间确定：
（一）工作一年以上不满三年的，发给6个月，每月发放标准50元；
（二）工作三年以上不满五年的，发给8个月，每月发放标准60元；
（三）工作五年以上不满十年的，发给12个月，每月发放标准70元；
（四）工作满十年的发给13个月，从满十一年起，工作每满一年增加一个月，最多发给24个月，每月发放标准80元。
凡因违纪被单位开除、除名和辞退的失业职工，其领取失业救济金的期限依照前款规定确定，但标准均为每月50元。
本条规定的标准，可由自治区失业保险机构根据当地民政部门规定的社会救济金额的增长，随时进行调整。
确定领取失业救济金期限，应当扣除单位已发给失业职工生活补助费的月份。
第十九条 失业救济金由失业保险机构按月发给失业职工。
第二十条 经劳动部门批准或者签证招收的长期临时工，在单位连续工作五年以上并具有城镇户口的，失业后可以依照本办法第十八条规定领取失业救济金。
第二十一条 在领取失业救济金期限内，双职工同时失业或者家庭有严重困难，无法维持基本生活的，经失业保险机构批准，可以给予不超过100元的一次性特殊困难补助费。
第二十二条 失业女职工在领取失业救济金期限内，生育子女符合国家计划生育政策的，可以一次性给予200元的生育补助费。
第二十三条 失业职工在领取失业救济金期限内的医疗补助费，按下列标准和办法支付：
（一）每人每月发给医疗补助费5元；
（二）患严重疾病的（不包括因参与违法犯罪活动而致伤致病的），其医疗费个人负担确有困难，经所在地市、县失业保险机构同意，并在指定的医院治疗，可一次性给予医疗费总额60％的医疗补助，但最多不超过1000元。
第二十四条 失业职工在领取失业救济金期限内因病死亡的（不包括因参与违法犯罪活动而致病死亡的），可以给予500元的丧葬补助费，并一次性给予其供养的直系亲属300元的抚恤金。
第二十五条 有下列情况之一的失业职工不享受或者停止享受失业保险待遇：
（一）在单位连续工作不满一年的；
（二）重新就业的；
（三）在领取失业救济金期限内入学、参军、出国定居或者死亡的；
（四）无正当理由两次不接受失业保险机构介绍就业的；
（五）在领取失业救济金期限内被劳动教养或者判刑的；
（六）达到领取失业救济金规定期限的；
（七）自动离职、辞职的；
（八）办理离、退休手续的；
（九）单位未缴纳失业保险费的。
第二十六条 失业职工的转业训练费和扶持生产自救费，按当年度筹集的失业保险基金总额的25％提取（转业训练费10％，生产自救费15％），专帐管理，专项审批。
第二十七条 失业保险管理费按失业保险基金筹集总额的下列比例提取使用：
（一）年筹集50万元以上按6％提取使用；
（二）年筹集20万元以上50万元以下按8％提取使用；
（三）年筹集20万元以下按10％提取使用。
自治区失业保险机构的管理费从各市、县上缴的调剂金中列支，按调剂金总额的5％提取使用。
失业保险管理费用于失业保险机构业务开支及其他必须的费用。
失业保险管理费不敷使用的，由失业保险机构编制预算，报经本级财政部门审核拨补。

第四章 失业职工管理
第二十八条 失业职工原单位应当在其职工失业之日起10日内，将失业职工的失业证明，参加社会保险证件等有关资料及失业职工档案转送失业职工户口所在地失业保险机构，并书面通知失业职工。
第二十九条 失业职工必须在失业之日起15日内，持原单位开具的有关证明到户口所在地失业保险机构办理登记手续，领取《职工失业保险手册》：
（一）本办法第三条第（一）项、第（二）项，第（三）项、第（四）项所列单位的失业职工，凭原单位开具的失业证明；
（二）终止或者解除劳动合同的，凭原单位颁发的《劳动手册》；
（三）被单位辞退、除名、开除的，凭原单位开具的失业证明。
逾期登记的，不予补发失业救济金及其他有关费用。
第三十条 失业职工可以进入劳动力市场择业，也可以组织起来就业或者自谋职业。
第三十一条 失业保险机构可以将失业职工应当享受的失业救济金，一次性给予招用就业困难的失业职工的单位，作为其支付工资的补偿。
第三十二条 失业职工组织起来就业或者自谋职业的，在其领取营业执照后，经本人申请，失业保险机构可以将其在领取失业救济金期限内尚未领取的失业救济金和医疗补助费一次性发给本人。
第三十三条 下列职工不得作为失业职工移交：
（一）距法定离、退休年龄不足五年的；
（二）患精神病、麻风病、癌症等疾病及丧失劳动能力的；
（三）正在进行劳动争议仲裁尚未作出结论的。

第五章 管理机构
第三十四条 县级以上各级人民政府劳动行政主管部门设立的劳动就业服务机构，为各级失业保险机构，其职责是：
（一）拟定本地区职工失业保险工作规划及政策；
（二）管理失业职工，并进行登记、建卡、建档及统计；
（三）负责失业保险基金的筹集、管理和发放；
（四）组织失业职工开展转业训练，扶持指导生产自救；
（五）对失业职工进行就业指导和职业介绍，提供信息咨询服务；
（六）承办失业保险基金委员会的日常事务。
第三十五条 县级以上各级人民政府设立失业保险基金委员会，实施对失业保险基金管理的指导和监督。失业保险基金委员会的主任由本级人民政府负责人担任，劳动、财政、地方税务、计（经）委、审计、银行等部门和本级总工会的负责人为成员，办公室设在劳动行政主管部门设立
的劳动就业服务机构内。
第三十六条 各级失业保险机构为非盈利性的事业单位，其人员编制由各级机构编制委员会根据本辖区的实际需要确定。

第六章 罚 则
第三十七条 违反本办法，以非法手段领取失业救济金和其他失业保险费用的，由失业保险机构追回其全部非法所得；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第三十八条 违反本办法，挪用失业保险基金的，由其上级主管部门或者监察部门对主管人员和直接责任人员给予行政处分；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第三十九条 违反本办法，拖欠、少缴、拒缴失业保险费或者调剂金的，由劳动行政主管部门责令改正，并按日加收未缴纳数额1‰的滞纳金。
第四十条 失业保险机构违反本办法，拖欠支付失业救济金和其他失业保险费用的，由劳动行政主管部门责令改正；情节严重的，对主管人员和直接责任人员给予行政处分。
第四十一条 劳动行政主管部门及其失业保险机构工作人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，由劳动行政主管部门给予行政处分；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

第七章 附 则
第四十二条 本办法不适用单位招用的农民合同制工人。
第四十三条 城镇集体所有制企业、股份制企业和私营企业职工失业保险，适用本办法规定的原则，具体办法由各市、县人民政府制定。
第四十四条 本办法由自治区劳动人事厅负责解释。
第四十五条 本办法自一九九五年三月一日起施行。一九八六年九月二十六日自治区人民政府发布的《宁夏回族自治区国营企业职工待业保险实施细则》同时废止。

1998年9月27日宁夏回族自治区人民政府发布的宁政发〔1998〕73号关于修改《宁夏回族自治区职工失业保险办法》的相关内容：
1、第三十七条修改为：“违反本办法，以非法手段领取失业救济金和其他失业保险费用的，由失业保险机构追回其全部非法所得；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。”
2、第三十九条修改为：“违反本办法，拖欠、少缴、拒缴失业保险费或者调剂金的，由劳动行政主管部门责令改正，并按日加收未缴纳数额1‰的滞纳金。”
3、第四十二条删去。
4、条文顺序作相应调整。



1995年2月11日