汽车金融公司管理办法
中国银行业监督管理委员会
中国银行业监督管理委员会令
2008 年第 1 号
《汽车金融公司管理办法》于2007年12月27日经中国银行业监督管理委员会第64次主席会议通过。现予公布，自公布之日起施行。
主 席 刘明康
二〇〇八年一月二十四日
汽车金融公司管理办法
第一章 总 则
第一条 为加强对汽车金融公司的监督管理，促进我国汽车金融业的健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规，制定本办法。
第二条 本办法所称汽车金融公司，是指经中国银行业监督管理委员会（以下简称中国银监会）批准设立的，为中国境内的汽车购买者及销售者提供金融服务的非银行金融机构。
第三条 汽车金融公司名称中应标明“汽车金融”字样。未经中国银监会批准，任何单位和个人不得从事汽车金融业务，不得在机构名称中使用“汽车金融”、“汽车信贷”等字样。
第四条 中国银监会及其派出机构依法对汽车金融公司实施监督管理。
第二章 机构设立、变更与终止
第五条 设立汽车金融公司应具备下列条件:
（一）具有符合本办法规定的出资人；
（二）具有符合本办法规定的最低限额注册资本；
（三）具有符合《中华人民共和国公司法》和中国银监会规定的公司章程；
（四）具有符合任职资格条件的董事、高级管理人员和熟悉汽车金融业务的合格从业人员；
（五）具有健全的公司治理、内部控制、业务操作、风险管理等制度；
（六）具有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施；
（七）中国银监会规定的其他审慎性条件。
第六条 汽车金融公司的出资人为中国境内外依法设立的企业法人，其中主要出资人须为生产或销售汽车整车的企业或非银行金融机构。
第七条 汽车金融公司出资人中至少应有1名出资人具备5年以上丰富的汽车金融业务管理和风险控制经验。
汽车金融公司出资人如不具备前款规定的条件，至少应为汽车金融公司引进合格的专业管理团队。
第八条 非金融机构作为汽车金融公司出资人，应当具备以下条件：
（一）最近1年的总资产不低于80亿元人民币或等值的可自由兑换货币，年营业收入不低于50亿元人民币或等值的可自由兑换货币（合并会计报表口径）；
（二）最近1年年末净资产不低于资产总额的30%（合并会计报表口径）；
（三）经营业绩良好，且最近2个会计年度连续盈利；
（四）入股资金来源真实合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股；
（五）遵守注册所在地法律，近2年无重大违法违规行为；
（六）承诺3年内不转让所持有的汽车金融公司股权（中国银监会依法责令转让的除外），并在拟设公司章程中载明；
（七）中国银监会规定的其他审慎性条件。
第九条 非银行金融机构作为汽车金融公司出资人，除应具备第八条第三项至第六项的规定外，还应当具备注册资本不低于3亿元人民币或等值的可自由兑换货币的条件。
第十条 汽车金融公司注册资本的最低限额为5亿元人民币或等值的可自由兑换货币。注册资本为一次性实缴货币资本。
中国银监会根据汽车金融业务发展情况及审慎监管的需要，可以调高注册资本的最低限额。
第十一条 汽车金融公司的设立须经过筹建和开业两个阶段。申请设立汽车金融公司，应由主要出资人作为申请人，按照《中国银监会非银行金融机构行政许可事项申请材料目录和格式要求》的具体规定，提交筹建、开业申请材料。申请材料以中文文本为准。
第十二条 未经中国银监会批准，汽车金融公司不得设立分支机构。
第十三条 中国银监会对汽车金融公司董事和高级管理人员实行任职资格核准制度。
第十四条 汽车金融公司有下列变更事项之一的，应报经中国银监会批准:
（一）变更公司名称；
（二）变更注册资本；
（三）变更住所或营业场所；
（四）调整业务范围；
（五）改变组织形式；
（六）变更股权或调整股权结构；
（七）修改章程；
（八）变更董事及高级管理人员；
（九）合并或分立；
（十）中国银监会规定的其他变更事项。
第十五条 汽车金融公司有以下情况之一的，经中国银监会批准后可以解散：
（一）公司章程规定的营业期限届满或公司章程规定的其他解散事由出现；
（二）公司章程规定的权力机构决议解散；
（三）因公司合并或分立需要解散；
（四）其他法定事由。
第十六条 汽车金融公司有以下情形之一的，经中国银监会批准，可向法院申请破产：
（一）不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或明显缺乏清偿能力，自愿或应其债权人要求申请破产；
（二）因解散或被撤销而清算，清算组发现汽车金融公司财产不足以清偿债务，应当申请破产。
第十七条 汽车金融公司因解散、依法被撤销或被宣告破产而终止的，其清算事宜，按照国家有关法律法规办理。
第十八条 汽车金融公司设立、变更、终止和董事及高级管理人员任职资格核准的行政许可程序，按照《中国银监会非银行金融机构行政许可事项实施办法》执行。
第三章 业务范围
第十九条 经中国银监会批准，汽车金融公司可从事下列部分或全部人民币业务：
（一）接受境外股东及其所在集团在华全资子公司和境内股东3个月（含）以上定期存款；
（二）接受汽车经销商采购车辆贷款保证金和承租人汽车租赁保证金；
（三）经批准，发行金融债券；
（四）从事同业拆借；
（五）向金融机构借款；
（六）提供购车贷款业务；
（七）提供汽车经销商采购车辆贷款和营运设备贷款，包括展示厅建设贷款和零配件贷款以及维修设备贷款等；
（八）提供汽车融资租赁业务（售后回租业务除外）；
（九）向金融机构出售或回购汽车贷款应收款和汽车融资租赁应收款业务；
（十）办理租赁汽车残值变卖及处理业务；
（十一）从事与购车融资活动相关的咨询、代理业务；
（十二）经批准，从事与汽车金融业务相关的金融机构股权投资业务；
（十三）经中国银监会批准的其他业务。
第二十条 汽车金融公司发放汽车贷款应遵守《汽车贷款管理办法》等有关规定。
第二十一条 汽车金融公司经营业务中涉及外汇管理事项的，应遵守国家外汇管理有关规定。
第四章 风险控制与监督管理
第二十二条 汽车金融公司应按照中国银监会有关银行业金融机构内控指引和风险管理指引的要求，建立健全公司治理和内部控制制度，建立全面有效的风险管理体系。
第二十三条 汽车金融公司应遵守以下监管要求：
（一）资本充足率不低于8%，核心资本充足率不低于4%；
（二）对单一借款人的授信余额不得超过资本净额的15%；
（三）对单一集团客户的授信余额不得超过资本净额的50%；
（四）对单一股东及其关联方的授信余额不得超过该股东在汽车金融公司的出资额；
（五）自用固定资产比例不得超过资本净额的40%。
中国银监会可根据监管需要对上述指标做出适当调整。
第二十四条 汽车金融公司应按照有关规定实行信用风险资产五级分类制度，并应建立审慎的资产减值损失准备制度，及时足额计提资产减值损失准备。未提足准备的，不得进行利润分配。
第二十五条 汽车金融公司应按规定编制并向中国银监会报送资产负债表、损益表及中国银监会要求的其他报表。
第二十六条 汽车金融公司应建立定期外部审计制度，并在每个会计年度结束后的4个月内，将经法定代表人签名确认的年度审计报告报送公司注册地的中国银监会派出机构。
第二十七条 中国银监会及其派出机构必要时可指定会计师事务所对汽车金融公司的经营状况、财务状况、风险状况、内部控制制度及执行情况等进行审计。中国银监会及其派出机构可要求汽车金融公司更换专业技能和独立性达不到监管要求的会计师事务所。
第二十八条 汽车金融公司如有业务外包需要，应制定与业务外包相关的政策和管理制度，包括业务外包的决策程序、对外包方的评价和管理、控制业务信息保密性和安全性的措施和应急计划等。汽车金融公司签署业务外包协议前应向注册地中国银监会派出机构报告业务外包协议的主要风险及相应的风险规避措施等。
第二十九条 汽车金融公司违反本办法规定的，中国银监会将责令限期整改；逾期未整改的，或其行为严重危及公司稳健运行、损害客户合法权益的，中国银监会可区别情形，依照《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规的规定，采取暂停业务、限制股东权利等监管措施。
第三十条 汽车金融公司已经或可能发生信用危机、严重影响客户合法权益的，中国银监会将依法对其实行接管或促成机构重组。汽车金融公司有违法经营、经营管理不善等情形，不撤销将严重危害金融秩序、损害公众利益的，中国银监会将予以撤销。
第三十一条 汽车金融公司可成立行业性自律组织，实行自律管理。自律组织开展活动，应当接受中国银监会的指导和监督。
第五章 附 则
第三十二条 本办法第二条所称中国境内，是指中国大陆，不包括港、澳、台地区；所称销售者，是指专门从事汽车销售的经销商，不包括汽车制造商及其他形式的汽车销售者。
第三十三条 本办法第六条所称主要出资人是指出资数额最多并且出资额不低于拟设汽车金融公司全部股本30%的出资人。
第三十四条 本办法第十九条所称汽车融资租赁业务，是指汽车金融公司以汽车为租赁标的物，根据承租人对汽车和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的汽车按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。
第三十五条 本办法第十九条所称售后回租业务，是指承租人和供货人为同一人的融资租赁方式。即承租人将自有汽车出卖给出租人，同时与出租人签订融资租赁合同，再将该汽车从出租人处租回的融资租赁形式。
第三十六条 本办法第二十三条所称关联方是指《企业会计准则》第36号——关联方披露所界定的关联方。
第三十七条 本办法第二十三条有关监管指标的计算方法遵照中国银监会非现场监管报表指标体系的有关规定。
第三十八条 本办法所称汽车是指我国《汽车产业发展政策》中所定义的道路机动车辆（摩托车除外）。汽车金融公司涉及推土机、挖掘机、搅拌机、泵机等非道路机动车辆金融服务的，可比照本办法执行。
第三十九条 本办法由中国银监会负责解释。
第四十条 本办法自公布之日起施行，原《汽车金融公司管理办法》（中国银监会令2003年第4号）及《汽车金融公司管理办法实施细则》（银监发〔2003〕23号）同时废止。
中国人民银行、中国银行业监督管理委员会关于印发《农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核操作程序》的通知
中国人民银行 中国银行业监督管理委员会
中国人民银行 中国银行业监督管理委员会关于印发《农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核操作程序》的通知
银发 〔2005〕 247号
中国人民银行各分行、营业管理部，省会（首府）城市中心支行（拉萨和海口中心支行不发）;中国银行业监督管理委员会各省、自治区、直辖市监管局（西藏和海南不发）：
中国人民银行和中国银行业监督管理委员会制定了《农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核操作程序》，现印发给你们，请认真组织实施。
附件：农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核操作程序
二○○五年九月十二日
农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核操作程序
第一条为提高农村信用社（以下简称信用社）改革试点专项中央银行票据（以下简称专项票据）兑付考核工作效率和质量，依据《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》（国发〔2003〕15号）、《国务院办公厅关于进一步深化农村信用社改革试点的意见》（国办发〔2004〕66号）以及农村信用社改革试点资金支持方案有关文件的规定，制定本操作程序。
第二条本操作程序所称信用社包括农村信用社、农村商业银行和农村合作银行。
第三条专项票据兑付考核每季度一次。信用社以县（市）为单位、按季提交专项票据兑付申请。人民银行会同银监会按季考核,对经考核达到兑付标准的信用社按季办理兑付手续。
第四条人民银行各分支行应会同银监会同级派出机构，依据信用社改革试点资金支持方案及有关文件的规定，对已认购专项票据的信用社，实行动态监测和实地考核。人民银行各分支行要逐级上报以下材料：
（一）农村信用社改革试点实施进展情况专题报告（按季上报，报送总行的时间为每季度后20日内）。
（二）农村信用社改革试点专项中央银行票据和专项借款考核季报表一、二（《中国人民银行货币政策司关于银发〔2003〕181号和银发〔2004〕4号文件操作中有关问题补充说明的通知》的附表一、二）（按季上报，报送总行的时间为每季度后20日内）。
（三）专项票据置换资产的处置报告及农村信用社改革试点专项中央银行票据置换资产处置考核表。报告内容应包括专项票据置换资产的处置方式、处置结果、清收进度、置换资产形态变化、处置费用支出情况（按年上报，报告期为每年年末，报送总行的时间为次年1月末前，报表格式见附1）。
第五条对信用社的专项票据兑付申请，人民银行各分支行应会同银监会派出机构采取现场检查、报表监测与申请材料审查相结合的方式全面进行考核。
第六条专项票据的兑付申请。信用社自评认为符合兑付标准的，可于每季度第二个月初5个工作日内向人民银行当地分支行和银监会当地派出机构提出专项票据兑付申请，并提交下列书面材料：
（一）专项票据兑付申请书。重点报告以下内容：
1.建立和实行“三会”制度、完善法人治理结构的实施进展情况。
2.健全内控制度，加强内部管理的实施进展情况。主要包括建立健全授权授信管理制度、贷款定价机制、不良贷款责任追究制度、成本费用控制制度、利润分配制度、劳动用工制度及其实施情况。
3.建立基本的信息报告和信息披露制度，强化外部约束机制的情况。
4.明晰产权关系、提高资本充足率、降低不良贷款余额和比例所采取的措施及实施进展情况。其中，不良贷款比例的兑付考核标准为，报告期不良贷款比例与基期相比降幅不低于50%，或报告期不良贷款比例不高于5%。
5.近三年以来经营财务变化情况。主要包括成本费用、盈利能力、利润分配、支农服务水平变化情况。
6.专项票据置换资产的处置报告及农村信用社改革试点专项中央银行票据置换资产处置考核表。报告与考核表要按本操作程序第四条第（三）项要求的内容上报（报告及报表的报告期均为提交兑付申请的上季度末）。
（二）内控管理制度文本及文本清单和简要的文字说明。
（三）完善法人治理结构规章制度文本及文本清单和简要的文字说明。
（四）上一年度的信息披露报告和统一格式的信息披露表（见银发〔2004〕253号文件的附件1）。
（五）农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核明细表（见银发〔2005〕112号文件的附件1），并将表中营业费用总额、营业费用总额同比增幅指标分别改为资产费用率、资产费用率同比增幅，考核标准为有效控制了资产费用率的增长。
（六）农村信用社增资扩股审查、审核意见表（见银发〔2005〕112号文件的附件2）。
（七）农村信用社改革试点专项中央银行票据和专项借款考核季报表一、二。
（八）2002年12月末、报告期期末及其最近两年年末的资产负债表、财务损益表、业务状况表和利润分配表的原始报表或复印件。
（九）人民银行要求提交的其他书面文件。
第七条专项票据的兑付审查。银监会县（市）级派出机构依据有关办法对专项票据兑付申请进行审查，并提出审查意见；人民银行县（市）支行对经其审查通过的专项票据兑付申请进行复核；经复核，对符合兑付标准的，应由银监会县（市）级派出机构牵头，与人民银行县（市）支行联合正式行文，并将本操作程序第六条所列书面文件（一）、（四）、（五）、（六）、（七）、（八）、（九）、内部管理制度文本清单和简要的文字说明、完善法人治理结构规章制度文本清单和简要的文字说明一并报送人民银行分行、营业管理部或省会（首府）城市中心支行及省级银监局。对暂不符合专项票据兑付标准的，人民银行县（市）支行应将审查意见及时反馈申请人。
第八条专项票据的兑付审核。省级银监局对经审查通过的专项票据兑付申请，以县（市）为单位进行审核，并提出审核意见；人民银行分行、营业管理部或省会（首府）城市中心支行对经其审核通过的专项票据兑付申请进行复核；经复核，对符合兑付标准的，应由省级银监局牵头，与人民银行分行、营业管理部或省会（首府）城市中心支行联合正式行文，并将本操作程序第七条所列书面文件、人民银行分行、营业管理部或省会（首府）城市中心支行专项票据考核评审委员会评审会议记录、以及近两年来本省（区、市）信用社省级管理机构（以下简称省级管理机构）履行行业管理职责的基本情况，于兑付日前15个工作日报送人民银行总行和银监会。对晚于规定日期报送的兑付申请材料，人民银行总行和银监会本季度概不受理。对暂不符合兑付标准的，人民银行分支行应将审核意见及时反馈申请人。
省级管理机构应依法履行职责，严格控制费用支出，最大限度地减轻辖内信用社负担。省级管理机构每年收取的管理费总额应不超过辖内信用社年度总收入的05%。超过这一比例的，应报请省级银监局审查批准，并向银监会报备。在辖内信用社申请专项票据兑付前，这部分省级管理机构应将管理费率降到规定比例以内。
第九条专项票据的兑付考核。银监会对经审查、审核通过的专项票据兑付申请，以县（市）为单位进行考核，并于兑付日前10个工作日将考核意见送人民银行总行；人民银行总行对经其考核通过的专项票据兑付申请进行复核，经复核，对符合兑付标准的，在兑付日前3个工作日（即周一），按认购额度向该县（市）出具“专项票据兑付通知书”。对暂不符合兑付标准的，人民银行总行应将考核意见及时反馈申请人。
第十条人民银行总行对每一个县（市）信用社专项票据兑付申请的复核次数最多为两次，对经第二次复核认定仍未能达到兑付标准的县（市），不予以兑付专项票据。推迟兑付期满，人民银行总行以其资产置换回专项票据。
第十一条专项票据的兑付日为每季度第三个月的第一个周四，人民银行总行指定中央国债登记结算公司代理兑付专项票据。兑付日前一个工作日，人民银行营业管理部根据总行出具的“专项票据兑付通知书”将专项票据资金划至中央国债登记结算公司账户，中央国债登记结算公司于兑付日将专项票据资金划至信用社的资金账户。
第十二条对已经兑付专项票据的信用社，银监会将会同人民银行通过加强现场和非现场检查，进行事后监测考核。对经查实采取弄虚作假等违规手段已兑付专项票据的信用社，人民银行将收回其专项票据资金。经考核，对经营状况恶化、核心监管指标发生异常变化的信用社，根据情节轻重，人民银行将依法采取提高存款准备金率等措施、银监会将依法采取限制分红、限制业务范围、重组或撤销等措施。
监测考核期间，信用社应以县（市）为单位，按年向人民银行县（市）支行和银监会同级派出机构上报本操作程序第四条中的（三）、第六条中的（四）、（五）、（六），考核程序按第六、七、八条操作；人民银行分支行要按年逐级上报第四条中的（一）（本条各考核材料的报告期均为每年年末，报送总行的时间为次年1月末）。
第十三条信用社有关专项票据兑付申请的报表、申请书等申请材料，以及有关方面出具的审查、审核、考核和复核意见，均应由有关经办人和单位负责人亲笔签名并加盖单位公章。
第十四条信用社认购专项票据后，人民银行各分支行要会同银监会派出机构，督促辖内信用社根据实际情况，对专项票据置换资产（以下简称置换资产）制定合理的清收计划。在专项票据兑付前，信用社应已基本处置完毕置换资产；未完成处置工作的，应已落实了处置责任，并制定了处置、清收计划和时间表。处置中应做到依法、尽职清收，最大限度地提高清收比例，降低处置费用支出，提高处置效率。
申请兑付专项票据时，信用社要逐笔向所在地人民银行县（市）支行提交置换资产的处置清单；对因确实存在实际困难，无法收回的置换资产，信用社应向所在地人民银行县（市）支行提交书面文件，逐笔说明无法收回的原因、并提供法律证明文件或其他相关证明文件复印件（置换资产未能清收的原因及需提交的证明材料见本操作程序附2 ）。
未在专项票据兑付前处置完毕置换资产的信用社，应在提交专项票据兑付申请时，向人民银行总行出具专项票据置换资产处置承诺书（承诺书格式见附3）、以及处置、清收计划和时间表。
专项票据兑付后仍未处置完毕置换资产的信用社，要按年向人民银行县（市）支行逐笔提交置换资产的处置清单、逐笔说明未收回置换资产的原因、相关法律证明文件及其他证明文件的复印件（按年上报，报告期为每年年末，报送总行的时间为次年1月末前）。自专项票据发行之日起，信用社应妥善保存与置换资产相关的所有原始档案5年；信用社上报的有关置换资产的所有资料由人民银行县（市）支行存档5年（不要求逐级上报）。
第十五条本操作程序中关于对专项票据置换资产处置完毕的含义为，信用社对置换资产已依法、尽职采取了处置措施，并最大限度地提高了清收比例，降低了处置费用；对因确实存在实际困难，无法收回的置换资产，信用社已向所在地人民银行县（市）支行提交了书面文件，逐笔说明了无法收回的原因、并已提供法律证明文件或其他相关证明文件复印件。
第十六条本操作程序由人民银行和银监会共同解释。
第十七条本操作程序自发布之日起执行
