对外贸易经济合作部办公厅关于转发《关于清查出“小金库”资金汇交入库问题的通知》的通知

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中国保险监督管理委员会


关于印发《保险机构债券投资信用评级指引（试行）》的通知

各保险公司，各保险资产管理公司：

　　为加强债券投资信用风险管理，建立保险机构内部信用评级系统，规范信用评级程序和方法，我会制定了《保险机构债券投资信用评级指引（试行）》（以下简称指引）。现印发给你们，并将有关要求通知如下：

　　一、各公司应高度重视信用风险管理，按照《指引》有关要求，建立和完善内部信用评级制度。

　　二、各公司应严格执行信用评级制度，规范操作流程，保监会将对各保险机构信用评级系统的建设和执行情况进行检查。

　　三、各公司应加强信用风险研究，通过信用评级，进行持续跟踪分析评估，切实防范信用风险。

　　请认真遵照执行。　　

　　附件：保险机构债券投资信用评级指引（试行）

　二○○七年一月八日

保险机构债券投资信用评级指引（试行）

　　 第一章　　总则

　　

　　第一条　为加强债券投资信用风险管理,建立保险机构内部信用评级系统（以下简称信用评级系统），规范评级程序和方法，根据有关法律法规，制定本指引。

　　第二条　保险机构投资各类债券，应当进行内部信用评级（以下简称信用评级）。国债、中央银行票据以及其他经中国保监会认可的债券可免予信用评级。

　　第三条　信用评级包括发债主体信用评级和债券信用评级。

　　第四条　保险机构应当根据公司发展战略，设立专门部门或岗位，配备专业管理人员，借鉴外部信用评级机构的制度和程序，建立信用评估模型，健全信用评级系统。

　　第五条　中国保监会根据保险机构信用评级系统建设和运作情况，实施分类监管。

　　

　　第二章　　制度和流程

　　

　　第六条　信用评级应当遵循以下原则：

　　（一）真实一致原则。评级人员应当核实评级数据和资料的真实性，确保基础数据、指标口径、评级方法、评定标准的一致性；

　　（二）独立客观原则。评级人员应当独立、客观、公正，不受发债主体及其他外部因素的不良影响；

　　（三）审慎稳健原则。评级人员应当充分考虑宏观经济、特定行业和发债主体经营管理可能存在的波动，全面审慎评估发债主体经营和财务状况、债券风险收益状况以及其他风险。

　　

　　第一节　管理制度

　　

　　第七条　保险机构应当建立健全信用评级管理制度，及时报中国保监会备案。信用评级管理制度主要包括：

　　（一）信用评级议事规则和程序规定；

　　（二）信用评级方法细则；

　　（三）信用评级报告准则；

　　（四）评级人员操作规范；

　　（五）尽职调查制度；

　　（六）跟踪评级和复评制度；

　　（七）防火墙制度等避免利益冲突的制度；

　　（八）其他制度。

　　第八条　信用评级部门应当至少由两名以上专业人员组成。信用评级专业人员应当具备金融知识和财务分析能力，主管人员应当具有相关工作经验。

　　第九条　信用评级部门或岗位应当明确工作职责，避免业务与其他部门交叉。信用评级人员不得同时从事投资交易。

　　第十条　信用等级评定应当采用国际国内通用的评级定义和符号体系，原则上分为投资级、投机级、违约级三个等级，每一等级分设若干档。

　　第十一条　信用评级部门或岗位应当规范管理和使用评级信息，逐步完善评级信息数据库，持续积累违约事件、违约率、违约回收率、信用稳定性等信息和数据，并作为经营管理资源长期保存。

　　第十二条　信用评级部门或岗位应当建立档案管理制度，分类整理相关原始资料、评级材料、信用评级报告等。

　　

　　第二节　基本流程

　　第十三条　信用评级基本流程，包括信息收集、调研访谈、初步评定、提交报告、跟踪评级等内容。

　　第十四条　保险机构应当充分利用媒体信息和其他公开资料，广泛积累各类数据，将其作为信用评级的基础信息。

　　第十五条　保险机构应当主动与发债主体交流，了解其业务经营、财务计划、管理政策和其他影响信用评级的情况。必要时可根据需要，通过实地考察获取有关信息。

　　第十六条　信用评级人员应当严格审查所获信息，确保信息真实、准确。信息资料不完整或存在虚假陈述的，保险机构应当不予评级。

　　第十七条　信用评级人员应当运用科学合理的评级方法，分析研究评级对象，撰写信用评级报告，初步评定信用等级，并按规定程序审定后，形成信用评级结果，作为债券投资和风险管理的重要依据。

　　第十八条　信用评级报告应当逐级上报，及时提交相关部门使用。风险管理部门应当监督信用评级结果使用情况。

　　第十九条　保险机构应当及时跟踪债券存续期内评级变化。跟踪评级每年至少二次，应当适当提高信用级别较低的发债主体的跟踪评级频率。

　　发债主体出现资金链中断问题，需要滚动、重复发行债券，或者发债主体、担保人、担保物状况发生重大变化，保险机构应当及时重新评定发债主体和债券信用等级。

　　第二十条　保险机构应当加强债券市场研究，分析信用等级与债券价格等关联因素，发现异常情况时，及时向监管机构报告。

　　

　　第三章　　发债主体评级方法

　　

　　第二十一条　保险机构应当建立科学指标体系，规范评级程序和方法，详尽分析影响发债主体信用评级的风险因素，评定其偿债能力和偿债意愿，确定其信用等级。

　　第二十二条　偿债能力评估包括个体评估和支持评估。

　　个体评估主要分析发债主体的外部环境、运营因素、内部风险管理和财务实力。

　　支持评估主要分析发债主体在宏观经济和股东单位中的地位、股东结构和政府支持程度，评估受评对象需要资金时，获得外部支持的能力。

　　发债主体法人机构设在其他国家或地区的，应当分析其所在国家或地区的主权风险。

　　第二十三条　发债主体偿债意愿评估，应当重点考察下列因素：

　　（一）信用记录，主要考察发债主体历史违约记录；

　　（二）公司治理，主要考察股东背景和构成，股东大会、董事会、监事会设立和履职情况、管理决策和执行情况、关联交易和履职监督情况、激励和约束机制等；

　　（三）发债主体人员素质及管理状况，主要考察法人代表素质、员工素质及管理水平等;

　　（四）其他因素。

　　第二十四条　保险机构应当考察发债主体的财务管理政策，分析其整体发展目标和资金需求，结合历史记录和业务发展情况，评估其合理性。

　　第二十五条　保险机构应当根据不同行业特点，建立一般财务状况评估指标体系和特殊财务指标体系。

　　第二十六条　保险机构应当按照可比原则，按照不同行业财务特征和风险状况，建立并调整相关行业财务评估基准，准确反映发债主体的财务状况。

　　第二十七条　发债主体为一般工商企业的，应当重点考察其经营风险和财务风险。发债主体为商业银行的，应当重点考察影响其信用的外部环境、运营因素、内部管理风险和财务实力等。（一般工商企业和商业银行主要评估方法参见附录）

　　

　　第四章　　债券信用评级方法

　　

　　第二十八条　保险机构应当根据发债主体信用状况，结合债券特点和相关合同，考察债务人偿还债务的信用程度，确定其信用等级。

　　第二十九条　债券和相关合同评估，应当考察发债主体募集资金投向、项目现金流和综合现金流、到期偿付能力、偿付及时性等，重点关注与债券资金流向和收益相关的因素。

　　第三十条　保险机构确定债券信用等级，应当重点考虑债券清偿顺序。

　　（一）担保债券：含有抵押、质押、信用保证等增信条件，本金和利息清偿顺序先于普通债券，其信用等级可能高于发债主体信用等级。

　　（二）普通债券：不含任何增信条件，本金和利息清偿顺序优于次级债券和混合资本，其信用等级一般等同于发债主体信用等级。

　　（三）次级债券：本金和利息清偿顺序列于公司普通债务之后、优于混合资本和股权资本，其信用等级一般低于发债主体信用等级。

　　（四）混合资本债券：符合一定条件时，本金和利息可以延期支付，清偿顺序列于次级债券之后，优于股权资本，其信用等级一般低于发债主体信用等级，且低于次级债券信用等级。

　　第三十一条　第三方机构为发债主体提供全部或部分债务担保的，该债券的信用等级最高可以等同于保证方信用等级。

　　第三十二条　债券含有抵押、质押、信用保证等增信条件的，应当评估抵押物和质押物的市场价值、流动性、抵押和质押比例，评估担保人的信用状况、承诺条件以及偿付及时性。

　　第三十三条　保险机构应当根据审慎原则，对增信作用设置一定限制，控制增信债券信用等级上调级别。

　　第三十四条　保险机构投资企业债券和可转换公司债券，应当根据发债主体信用等级，重点关注特定债券有无担保、担保的法律效力、担保条件、不可撤销性以及担保人财务实力等。

　　第三十五条　保险机构投资短期融资券，应当根据发债主体信用等级，重点分析其发行期内行业走势，现金流、资产流动性对本期债券的影响，以及发债主体出现危机时，采取融资手段偿付债务的意愿、方式和能力。

　　（一）发行期内短期融资券走势分析，着重考察行业近期变化、发债主体近期产品结构调整、新项目投产、在建项目建设等因素，分析发债主体新近发生的股权变动、组织构架、管理模式、高管人员、资产并购和出售等变化，对经营的影响等。

　　（二）现金流分析，着重考察发债主体未来1至2年现金流预测的依据；根据未来两年收入、成本变化及投融资计划，预测未来1至2年的现金流；分析对不利经济环境下，发债主体未来1至2年经济活动现金流的敏感性等。

　　（三）资产流动性分析，着重考察发债主体资产结构、流动资产机构、资产周转情况以及应收款项、存货等资产的变现能力等。

　　

　　第五章　　信用评级报告

　　

　　第三十六条　评级人员撰写信用评级报告，应当包括评级分析和评级结论。

　　第三十七条　评级分析应当简要说明本次评级的评估过程和影响因素。主要包括发债主体基本情况、所处行业、治理结构、业务分析、资本实力、财务状况、风险因素、募集资金投向、偿债保障能力、抗御风险能力、发债主体外部信用增级措施、债券合同条款、第三方潜在支持程度、债券收益率或风险溢价等对信用等级影响。

　　第三十八条　评级结论应当写明信用级别释义、评级结论的主要依据、发债主体或债券的信用等级等，并简要说明评级对象的风险程度。

　　第三十九条　信用跟踪评级报告应当与前次评级报告保持连贯，重点说明以下内容：

　　（一）据以确定发债主体及债券信用等级的有关依据的主要变化情况，以及对评估对象信用状况的影响；

　　（二）重新确定发债主体和债券的信用等级。

　　第四十条　信用评级、跟踪评级报告应当注明报告日期。

　　

　　第六章　　附则

　　

　　第四十一条　保险机构应当参照本指引，制定其他发债主体和债权类投资工具的信用评级制度、程序和方法，并报中国保监会备案。

　　第四十二条　本指引由中国保监会负责解释，自发布之日起实施。

　　附录：

　　一般工商企业和商业银行主要评级方法

　　一般工商企业主要评级方法

　　 一、一般工商企业个体评估要素，主要包括经营风险和财务风险。

　　（一）经营风险主要考察宏观环境、行业状况、周边经济环境、管理层素质，受评对象经营情况。宏观环境包括经济环境、产业政策、法律制度等。行业状况包括行业特征、竞争状况、生命周期等。管理层素质包括历史业绩、经营战略、财务政策、经营效率、竞争地位等。

　　（二）财务风险主要考察财务报告质量、盈利能力、偿债能力、资本结构、财务弹性。财务报告质量包括会计政策、数据真实性、信息披露、注册会计师意见等。

　　二、一般工商企业基本财务指标，主要包括盈利能力、运营效率、资本结构、现金流状况、流动性、付息水平等。

　　（一）盈利能力指标主要包括：

　　1、主营业务利润率 = 主营业务利润/主营业务收入

　　2、销售净利率 = 净利润/主营业务收入

　　3、净资产收益率 = 净利润/平均净资产

　　4、资产收益率 = 净利润/平均总资产，或者资产收益率 =（利润总额+利息支出）/平均总资产

　　5、资本回报率 = （利润总额+利息支出）/平均总资本。其中，资本 = 少数股东权益+所有者权益+短期借款+一年内到期的长期负债+长期借款+应付债券。

　　（二）运营效率指标主要包括：

　　1、总资产周转率 = 主营业务收入/平均总资产

　　2、固定资产周转率 = 主营业务收入/平均固定资产

　　3、应收账款周转率 = 主营业务收入/平均应收账款

　　4、存货周转率 = 主营业务成本/平均存货

　　（三）资本结构指标主要包括：

　　1、资产负债率 = 负债总额/总资产

　　2、总付息债务 /资本。其中：总付息债务=短期付息债务+长期付息债务；短期付息债务=短期借款+一年内到期的长期负债；长期付息债务=长期借款+应付债券。

　　3、长期付息债务/总付息债务

　　4、流动资产/资产

　　5、固定资产/资产

　　（四）现金流指标主要包括：

　　1、现金负债总额比 = 经营性现金流量净额/负债总额

　　2、现金流动负债比 = 经营性现金流量净额/流动负债

　　3、经营性现金流量净额/总付息债务

　　4、经营性现金流量净额/短期付息债务

　　5、经营性现金流量净额/购建固定资产等长期资产所支付的现金

　　（五）流动性指标主要包括：

　　1、流动比率 = 流动资产/流动负债

　　2、速动比率 = （流动资产- 存货等）/流动负债

　　3、货币资金/短期付息债务

　　（六）付息能力指标主要包括：

　　1、息税前利润利息倍数 = （利润总额+利息支出）/利息支出

　　2、EBITDA利息倍数=（利润总额+利息支出+折旧+摊销）/利息支出

　　3、现金利息倍数 = 经营性现金流量净额/利息支出

　　三、工商企业盈利能力评估，应当分析发债主体收入、利润的来源和构成，考察各类资产减值准备计提情况，分析其对未来盈利的影响。

　　四、盈利能力指标评估，应当剔除非经常性损益项目，确保盈利指标真正体现发债主体核心盈利能力。

　　五、工商企业资本结构评估，应当分析负债水平与结构，负债结构与资产结构匹配状况，考察存货和应收账款规模以及对发债主体营运资金的影响，分析或有负债情况，综合评价发行人的债务管理能力。

　　 商业银行主要评级方法

　　一、商业银行个体评估要素，主要包括影响银行信用质量的外部环境、运营因素、内部管理风险和财务实力等。

　　（一）银行外部环境评估，主要考察经济环境、监管环境和行业环境，掌握银行业和受评银行的利润波动与风险状况。经济环境包括经济周期、产业政策、地区经济状况等。监管环境包括货币政策、利率政策、外汇政策、监管政策等。行业环境包括行业特征、竞争环境等。

　　（二）银行运营因素评估，主要考察公司治理、管理战略、竞争地位等，评估受评银行内部运营状况及其信用质量。公司治理包括基本结构、决策机制、执行机制、监督机制、激励约束机制等。管理战略包括管理层素质、风险偏好等。

　　（三）银行管理风险评估，主要考察受评银行信用风险、市场风险、流动性风险、经营决策风险、操作风险等管理能力，评估受评银行安全性等。

　　（四）银行财务实力评估，主要考察受评银行盈利能力、资产质量、资产流动性及资本充足性等。

　　二、商业银行基本财务指标，主要包括资产和存贷款规模、盈利能力、流动性、资产质量、资本充足性等。

　　（一）盈利能力指标主要包括：

　　1、净资产收益率 = 净利润/平均净资产

　　2、拨备前资产收益率 = 拨备前净营业利润/平均总资产

　　3、资产收益率 = 净利润/平均总资产

　　4、资产费用率 = 营业费用/平均总资产。其中，拨备前净营业利润=营业收入-营业支出-营业费用+投资净收益-营业税金及附加。

　　（二）流动性指标主要包括：

　　1、流动比率= 流动资产/流动负债

　　2、超额准备金率 = （在中国人民银行超额备付金存款+库存现金）/各项存款余额

　　3、存贷款比例 = 各项贷款余额（不含贴现）/各项存款余额

　　4、中长期贷款比率 = 中长期贷款余额/中长期存款余额

　　5、净拆借资金比率=（拆入资金余额-拆出资金余额）/各项存款余额

　　6、关联方贷款比率=全部关联方贷款余额/（资本-扣除项）

　　（三）资产质量指标主要包括：

　　1、不良贷款率 =（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/贷款余额

　　2、拨备覆盖率 =（一般准备+专项准备+特种准备）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）

　　3、最大单一客户贷款比例=最大一家客户贷款余额/（资本-扣除项）

　　4、最大十家客户贷款比例=最大十家客户贷款余额/（资本-扣除项）

　　5、非信贷资产损失率=非信贷资产损失额/非信贷资产余额

　　（四）资本充足性指标主要包括：

　　1、资本充足率 = （资本-扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）

　　2、核心资本充足率 = （核心资本-核心资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）

　　3、资本资产比例 = 净资产/总资产

　　三、商业银行盈利能力评估，应当分析银行成本费用、收入、利润构成及来源，考察银行提取贷款损失准备和非信贷资产损失准备情况，以及对银行盈利状况的影响。

　　四、商业银行流动性评估，应当分析银行资金来源构成、稳定性和资产负债匹配程度，考察银行在流动性不足时，从外部获取资金的能力以及监管政策。

　　五、商业银行资产质量评估，应当分析贷款行业、地区分布和集中风险，研究不良贷款规模、不良贷款率变动趋势，考察银行信贷风险管理程序和有效性、非信贷资产风险管理制度和执行情况。

　　六、银行资本充足性评估，应当分析银行资本构成的稳定性、流动性、市场价值、资产质量以及对资本的影响，考察银行内部和外部增加资本的能力、银行资本管理政策和利润分配政策的稳健性。

　　


吉林省人民政府


吉政令 第13号




吉林省劳动保护暂行办法


　 第一章 总 则

　　第一条为加强劳动保护、改善劳动条件，保障劳动者在劳动过程中的安全、健康，促进社会主义现代化建设，根据《中华人民共和国宪法》和国家有关劳动保护规定，结合我省实际情况，制定本办法。

　　第二条本办法适用于我省境内的一切企业及有生产经营活动的事业单位。

　　第三条劳动保护工作，应坚持“安全第一，预防为主”的方针，依靠技术进步、培训、教育和现代管理，实现安全生产、文明生产。

　　 对劳动保护工作，各级经济主管部门、企业主管部门实行行政管理，各级劳动部门实行国家监察，各级工会组织实行群众监督。

　　第二章 生产安全与劳动卫生

　　第四条新建、改建、扩建、重大技术改造和引进的工程项目，各级经济、生产管理部门、在审批《基本建设工程项目计划任务书》和下达投资计划时，必须同时提出对劳动保护设施的要求；设计审查和竣工验收必须有同级劳动、卫生、工会组织参加，未经上述部门同意不得施工投产。

　　第五条凡有职业危害作业的企、事业单位，要定期进行检测。检测结果必须向有关部门报告。超过国家标准规定的，应采取有效的治理、防护措施。严禁将有尘毒危害的作业，以外包或联营的形式转嫁给没有防护设施的乡镇、街道企业或个体工商户。

　　第六条各种易燃、易爆、剧毒、强腐蚀和放射危害物品的生产、使用、运输和贮存，必须严格执行有关规程，建立健全安全管理制度，配备安全防护设施，制定抢险救灾措施。

　　第七条生产设备的设计必须保证设备在按规定使用时，不会发生任何危险。设备必须能够承受在正常使用中可能出现的物理和化学作用的影响。

　　 引进设备，必须同时引进或由国内设计、制造与其配套并经鉴定合格的安全卫生装置。制造单位必须保证产品质量。

　　第八条加强设备管理，建立使用、检查、维修和保养制度，严禁超负荷、带病运行。生产设备所配备的安全卫生防护装置，应保持良好工作状态，不得任意拆除、废弃。因危及人身安全与健康而报废的生产设备，不得继续使用、出租或转让。

　　第九条锅炉、压力容器、起重机械（包括电梯）、压力机械、木工机械、厂内运输机械（不含公安交通部门管理的机动车辆）等危险性较大的生产设备及其安全装置，其设计、制造、安装、使用，实行劳动部门安全认证和检验制度。

　　 凡购置危险性较大的生产设备，必须有检验合格证，并建立健全设备验收、交接、管理、检测和预防性试验制度。

　　第十条各种安全卫生仪器、仪表的技术性能应符合国家标准要求。使用单位应进行定期检验、校核，并接受计量部门的检验。

　　第十一条生产劳动防护用品、用具的企业，在取得由劳动保护监察机构及其委托的质量监督管理部门认可的产、商品质量监督检验站发放的《生产许可证》和《产品合格证》后方能生产、经营。使用单位对在用特种防护用品、用具，要建立定期检验和失效报废制度。

　　第十二条企、事业单位实行每日八小时工作制，每周不超过四十八小时。从事严重有毒有害作业和特别繁重体力劳动的工种，应缩短工作时间。

　　第十三条任何单位和个人都不准招用未满十六周岁的少年儿童从事生产劳动。不准安排未成年工（满十六周岁未满十八周岁）从事繁重体力劳动及生产、使用铅、苯、汞等有害身体健康的作业。

　　第三章 女职工劳动保护

　　第十四条凡适合妇女从事劳动的单位，不得拒绝招收女职工。

　　第十五条女职工在经期、孕期、产期、哺乳期要给予保护，不得在女工孕期、产期、哺乳期随意降低其基本工资，应按有关规定执行，给予适当照顾。

　　第十六条禁止安排女职工从事矿山井下、国家规定的第四级体力劳动强度的劳动和其他女职工禁忌从事的劳动。

　　第十七条女职工在月经期间，所在单位不得安排其从事高空、低温冷水和国家规定的第三级体力劳动强度的劳动。

　　第十八条女职工在怀孕期间，所在单位不得安排其从事国家规定的第三级体力劳动强度的劳动和孕期禁忌从事的劳动。怀孕七个月以上（含第七个月）的女职工，不得安排夜班劳动。

　　第十九条女职工在哺乳期内，所在单位不得安排其从事国家规定的第三级体力劳动强度的劳动和哺乳期禁忌从事的劳动，不得延长其劳动时间，一般不得安排其从事夜班劳动。

　　第二十条女职工比较多的单位应当按照国家规定，逐步建立健全女职工卫生室、孕妇休息室、哺乳室、托儿所、幼儿园等设施。

　　第二十一条女职工违反国家有关计划生育规定的，其劳动保护应当按照国家有关计划生育规定办理。

　　第四章 宣传教育和培训

　　第二十二条各有关部门和企、事业单位应广泛利用各种宣传形式，宣传劳动保护方针、政策、法规、知识和科学管理的先进经验。

　　第二十三条各级劳动保护教育中心（教育室）和企业教育室应做好职工的安全卫生技术、操作技能的教育和培训。

　　第二十四条企、事业单位对新进人员应进行厂、车间、班组三级劳动保护教育。

　　第二十五条企、事业单位采用新技术、新工艺、新设备、新材料和调动工人工作岗位时，应对操作人员进行新的操作方法和安全操作规程教育，考核合格后方能上岗独立操作。

　　第二十六条特种作业人员须经国家指定的部门定期培训、考核并取得操作证后，方能独立操作。

　　第二十七条劳动部门、经济主管部门、企业主管部门应有计划地对企业负责人进行劳动保护管理和技术知识的培训教育，并实行企业法人代表劳动保护考核发证制度，无劳动保护考核合格证的企业法人代表不得指挥生产，《企业法人代表劳动保护考核合格证》发放办法，由劳动部门会同有关部门另行制定。

　　第五章 伤亡事故报告和处理

　　第二十八条企、事业单位职工在生产劳动过程中，发生人身伤害事故和急性中毒，损失工作日满一日以上的，都必须进行登记、调查、统计、报告和处理。

　　第二十九条发生重伤、死亡事故时，应立即报告经济主管部门、企业主管部门和当地劳动部门以及工会组织；死亡事故同时报人民检察机关和行政监察机关；急性中毒同时报卫生行政部门；对死亡事故，上述部门应按有关规定分别迅速逐级报告省有关部门。

　　第三十条单位发生伤亡事故，应立即组织抢救，保护好现场，因抢救伤员和防止事故扩大需要移动现场物件时，必须做出标志，拍照、详细记录和绘制事故现场图；事故现场，必须经劳动部门和人民检察机关、行政监察机关或事故调查组同意，才能清理，以确保现场勘查。

　　第三十一条事故处理结案，按《吉林省企业职工伤亡事故报告和处理办法》的有关规定执行。

　　 事故结案后，各地应将因工死亡事故调查报告书和事故处理决定，上报省劳动、经济主管部门和工会组织备案。

　　第六章 劳动保护管理

　　第三十二条各级经济主管部门要把改善职工劳动条件纳入经济计划；在编制近期和长期经济发展规划时，应优先安排劳动保护措施项目所需的经费和物资；对没有进行劳动保护预评价审查的生产建设项目，不得纳入计划。

　　第三十三条各级经济主管部门，企业主管部门，负责所属企业的劳动保护工作，应对执法情况定期进行检查，改善所属企业劳动条件，消除重大事故隐患和职业危害，保证劳动安全卫生。

　　所属企业发生重大伤亡事故时，应会同有关部门调查处理，并负责伤亡事故的统计报告。

　　第三十四条建筑管理部门，要加强建筑市场的管理，对不具备必要劳动条件和施工能力的施工队，应拒发或吊销其施工执照。

　　第三十五条企、事业单位必须建立健全以安全生产责任制为中心的各项劳动保护管理制度，制止违章指挥、违章作业、违反劳动安全纪律的行为。

　　企业负责人要定期向职工代表大会报告劳动保护工作情况，接受工会组织和职工的监督。

　　第三十六条企、事业单位应根据生产规模和危险程度的大小，配置救护设备、工具、仪器，并制定严格的管理制度，定期维护，保护完好、可用。

　　第三十七条对从事有毒有害物质作业的职工必须进行职业健康检查，患有职工禁忌症者，不得从事所禁忌的工作。

　　第三十八条职工必须自觉遵守劳动纪律，接受劳动保护知识的培训教育，爱护生产设备、劳动保护设施等用具，对违章指挥职工有权拒绝、检举和控告。

　　第七章 劳动保护监察

　　第三十九条各级劳动部门设置劳动保护监察机构，任命监察员，依据国家有关劳动保护法规和本办法行使监察职权，负责监督本方法的实施。

　　第四十条劳动保护监察机构的主要职责：

　　一、监督国家和地方劳动保护法规的贯彻执行；

　　二、会同有关部门草拟、提出地方劳动保护法规；

　　三、监督检查企、事业单位劳动保护技术措施计划的制订、实施和劳动保护经费的使用；

　　四、参加基本建设和重大技术改造工程项目的设计审查和竣工验收；

　　五、对危险性较大的生产设备的设计、制造、安装进行审查和使用检验；

　　六、对各种劳动防护用品、用具进行生产资格审查监督；

　　七、对特种作业人员进行安全技术培训和考核发证；

　　 八、对存在重大事故隐患、职业危害严重以及不具备安全生产条件的企、事业单位，有权签发《劳动保护监察通知书》，令其限期整改；

　　九、参加伤亡事故的调查和处理。

　　第四十一条劳动保护监察员的主要职责：

　　一、对企、事业单位进行安全卫生现场检查，参加有关会议，调阅有关资料，了解有关情况；

　　二、在企、事业单位生产现场发现危及人身安全的紧急情况，有权令其及时处理；

　　三、向领导部门和上级劳动保护监察机构反映本地区和企、事业单位的劳动保护情况。

　　第四十二条卫生部门从预防医学角度监督企、事业单位的劳动卫生工作，负责职业危害的卫生学评价以及职业病的诊断、治疗、管理等预防医学的监督，并制定相应的标准和管理办法。

　　第八章 工会组织监督

　　第四十三条工会组织和职工代表大会对劳动保护进行群众监督，对违反劳动保护法规和本办法的行为有权制止、申诉和控告。

　　第四十四条工会组织对拒绝接受违章指挥的职工有权予以支持，险情特别严重，现场指挥人员强令职工冒险作业时，有权组织职工撤离危险现场。

　　第四十五条工会组织应对企业劳动保护措施计划、企业按国家规定发放劳动防护用品及对职工工作时间、休息时间、女职工的劳动保护等的执行情况进行监督检查。

　　第四十六条工会组织应对新建、扩建、改建和重大技术改造工程项目的劳动保护设施与主体工程同时设计、施工、验收的执行情况进行监督检查。

　　第四十七条工会组织有权参加调查处理伤亡事故和职业危害等事实。

　　第九章 奖励与处罚

　　第四十八条对执行劳动保护法规和本办法有显著成绩和重大贡献的单位和个人，有关部门应给予奖励，或报请人民政府给予表彰。

　　第四十九条县以上劳动部门为本办法的执罚部门。

　　第五十条对违反本办法有下列情形之一的单位和个人，在接到《劳动保护监察通知书》后未按期整改的，视其情节，对单位处以二百元至一千元罚款；对个人可处以十元至五十元罚款。

　　一、安全生产制度和安全操作规程不健全，或无章可循的；

　　二、违章指挥，违章作业，得不到及时纠正的；

　　三、不按规定对职工进行安全教育和培训，特种作业人员无证上岗的；

　　四、厂房和设备存在事故隐患，没有及时整改和采取有效安全措施的；

　　五、作业场所尘毒或物理因素危害超过国家工业卫生标准，而又不采取有效治理措施的；

　　六、挪用安全技术措施经费，削减劳动保护设施，或已有设施不使用，损坏后不维修，甚至自行拆毁的；

　　 七、新建、改建、扩建和技术改造工程项目，其劳动保护设施的设计、竣工验收，没有经过劳动、卫生部门和工会组织审查同意，擅自施工投产的；

　　八、设计部门对工程项目和机电设备不按国家安全技术标准进行设计的；

　　九、对危险性较大的生产设备的设计、制造、安装、使用、维修、检验没有按规定办理审批手续的；

　　十、向无防护能力的单位转嫁尘毒危害的；

　　十一、对向有关部门部举报严重违反本办法事实者进行打击报复的；

　　十二、违反本办法第十三条规定的。

　　第五十一条违反本办法造成人身伤亡和经济损失的单位和个人，视其造成后果的严重程度，对单位罚款一千至一万元；对个人可处以罚款五十至一百五十元。

　　第五十二条对违反本办法有下列情形之一的单位和个人，对单位处以罚款二千至二万元；对个人可处以罚款一百至三百元。

　　一、对于违反第五十一条规定，逾期不整改而造成伤亡事故的；

　　二、发生伤亡事故后，未认真吸取教训，采取有效的防范措施，而在一年内导致同类事故重复发生的；

　　三、发生伤亡事故后隐瞒不报、谎报、故意拖延不处理，以及阻挠调查处理事故或伪造现场嫁祸于人的。

　　第五十三条劳动保护监察机构对违反劳动保护法规和本办法的单位和个人进行经济处罚时，涉及卫生部门监察范围应会同卫生部门的监察机构协商处理，避免对受罚单位和个人进行双重处罚。

　　第五十四条对违反本办法根据事实和情节应给予行政纪律处分的个人，由事故单位及生产管理部门执行；触犯刑律的，由司法机关依法处理。

　　第五十五条罚款的处理，除国家另有规定外，必须全部上缴同级财政，任何部门和单位不准提成、截留和挪用。

　　第五十六条罚款的支付，企业单位应从自有资金中支付，不得计入成本，不得列入营业外支出；事业单位应从预算包干经费结余或自有资金中支付；个人一律自负，不准用公款垫付或报销。

　　第五十七条受罚单位和个人，如对处罚决定不服的，可在接到处罚决定通知之日起十五日内，向执罚部门的上级执罚机构申诉。受理申诉的上级执罚机构应在接到申诉之日起三十日内作出答复，逾期不答复，视为同意申诉者的意见。被处罚者对申诉后的处理仍不服的，可在接到通知后十五日内向人民法院起诉。受罚单位和个人在接到最终裁决的通知后仍拒不缴纳罚款的，处罚部门可申请人民法院强制执行。

　　第五十八条凡妨碍劳动保护监察人员履行公务的，视其情节，对直接责任者，由其主管部门给予行政处分；违反《中华人民共和国治安管理处罚条例》的由公安机关处罚；构成犯罪的，由司法机关追究刑事责任。

　　第五十九条劳动保护监察员，在工作中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊、索贿受贿的，根据事实和情节，由有关部门给予行政处分；构成犯罪的，由司法机关以法追究刑事责任。

　　第十章 附 则

　　第六十条国家机关和事业单位职工的劳动保护可参照本办法执行。

　　第六十一条本办法与国家有关法规相抵触的，按国家有关法规执行。过去省内发布的有关法规与本办法有抵触的，按本办法执行。

　　第六十二条本办法自发布之日起施行。